Vergadering : Auditcommissie, 11 december 2024 09:00:00

In het kader van de interim-controle 2024 heeft ETL getoetst of het interne beheersing-systeem, het geheel van opzet en werking van de administratieve organisatie en interne controle, alsmede de risicoafweging en de transparante vastleggingen daarover zodanig kwalitatief zijn, dat de getrouwheid van de baten en de lasten en van de balansmutaties 2024 in voldoende mate kunnen worden gewaarborgd. Dit is van belang bij de risico-inschatting en is mede bepalend voor de aard en omvang van de werkzaamheden bij de jaarrekeningcontrole in het voorjaar van 2025.

ETL heeft de bevindingen en adviezen opgenomen in een boardletter. Het college van burgemeester en wethouders heeft op 26 november 2024 een reactie gegeven op deze boardletter.

Met de accountant en de portefeuillehouder financiën kan hierover van gedachten worden gewisseld. Uw commissie heeft desgewenst de mogelijkheid ongevraagd advies aan de raad uit te brengen over specifieke aspecten van deze boardletter.

De auditcommissie heeft eerder sterk aangedrongen op spoedige besluitvorming over de balanswaardering dat de accountant wordt betrokken bij het proces van waardering.

In de vergadering van de auditcommissie op 25 september 2024 is gesproken over de stand van zaken met betrekking tot de waardering van het kapitaalbelang in Willemsoord en daarbij is afgesproken dat dit onderwerp opnieuw wordt geagendeerd voor de vergaderingen van de auditcommissie in november en december 2024.

De commissie wordt voorgesteld de stand van zaken te bespreken met de portefeuillehouder Financiën.

Het huidige beleidskader dateert uit 2015. Sindsdien zijn de nodige externe ontwikkelingen maar ook ervaringen binnen Den Helder die vragen om reflectie en mogelijke bijstelling.

Concreet ook via de bevindingen van de accountant; de accountant wijst op subjectieve wegingen bij de bepaling van omvang van de risico’s.

Met bijgevoegde presentatie wordt de auditcommissie meegenomen in de gedachtegang over de systematiek. Het college is voornemens vóór de zomer van 2025, via de auditcommissie, een voorstel tot het vaststellen van een geactualiseerd beleidskader Weerstandsvermogen aan de raad voor te leggen.

De commissie wordt voorgesteld de systematiek te bespreken met de portefeuillehouder Financiën.

Het in december 2019 vastgestelde Treasurystatuut (inclusief de beleidsnota inzake gemeentelijke garanties en leningen) is getoetst op actualiteit. Hieruit is naar voren gekomen dat het Treasurystatuut op onderdelen aanpassing behoeft. In bijgevoegde oplegger zijn de kernpunten van de voorgenomen wijzigingen weergegeven.

Na de bespreking in de auditcommissie wordt de actualisatie opgenomen in een voorstel waarin de raad wordt voorgesteld het Treasurystatuut 2025 vast te stellen.

De commissie wordt voorgesteld het concept-statuut te bespreken met de portefeuillehouder Financiën.

Het beleidskader Lokale heffingen geeft een overzicht van het totaal aan heffingen binnen de gemeente Den Helder en formaliseert de gemeentelijke beleidslijn voor de komende vier jaren. Jaarlijks wordt in de begroting en de jaarrekening over de uitvoering van het beleid gerapporteerd in de paragraaf lokale heffingen. In bijgevoegde oplegger zijn de overwegingen en aandachtspunten weergegeven.

De commissie wordt voorgesteld het concept-beleidskader te bespreken met de portefeuillehouder Financiën.